Steuerfreie Rentenänderungen: Was sie für Sie bedeuten

Bundeskanzler Jeremy Hunts weitreichende Förderung der britischen Rentensteuererleichterungen dürfte vielen Besserverdienern zugute kommen, darunter Ärzten, Anwälten und Bankern.

Aber die Ankündigungen dieser Woche werfen ebenso viele Fragen auf, wie sie Antworten geben. Rentner und Rentensparer versuchen gleichermaßen herauszufinden, was das für sie bedeutet. Steuerplaner wurden mit Anfragen überflutet.

In der Zwischenzeit hat Labour, der Favorit auf den Sieg bei den nächsten Parlamentswahlen, bereits versprochen, Hunts Änderungen zu verwerfen, was Zweifel daran aufkommen lässt, wie lange das Programm des Kanzlers überleben wird.

Zusammenfassend hat Hunt die lebenslange Zulage (LTA) in Höhe von 1,073 Mio. GBP abgeschafft, die den Betrag begrenzt, von dem Arbeitnehmer an Steuervorteilen für ihren Rententopf profitieren könnten. Ab dem 6. April sind die steuerbegünstigten Töpfe unbegrenzt.

Er erhöhte auch die jährliche Zulage von 40.000 £ auf 60.000 £, die begrenzt, wie viel Sparer in einem Jahr ihrem Topf hinzufügen können. Und er hob die sogenannte Geldkauf-Jahreszulage von 4.000 £ auf 10.000 £ an, wodurch die Beiträge von Personen begrenzt wurden, die zuvor auf ihren Rententopf zugegriffen und später wieder darin gespart haben.

Hunts erklärte Absicht ist es, ältere, besser bezahlte Arbeitnehmer davon abzuhalten, in den Ruhestand zu gehen, insbesondere leitende Angestellte im stark bedrängten NHS. Seine Kritiker, angeführt von Labour, werfen ihm jedoch vor, das Rentensystem zugunsten der Reichen zu überarbeiten, nicht zuletzt durch die Minimierung der Erbschaftssteuern.

Sicherlich werden Menschen mit angesammelten Pots von 1 Mio. £ und mehr im Allgemeinen von der Abschaffung des LTA profitieren. So werden diejenigen mit viel mehr Eichhörnchen weg.

Aber die jährliche Zulagenerhöhung wird vor allem den durchschnittlich Reichen zugute kommen, Menschen, die 100.000 Pfund pro Jahr verdienen, mit den Mitteln, diese Zulagen zu verbrauchen, und unter 260.000 Pfund, wenn die Zugeständnisse allmählich abnehmen.

Die Autoren von FT Money gehen auf die wichtigsten Fragen ein.

Wie kann ich diese steuerlichen Änderungen optimal nutzen?

Für die meisten Rentensparer mit niedrigen und mittleren Einkommen wird die Abschaffung der Lebenszeitzulage keinen Unterschied machen. Für die geschätzten 2 Mio. auf dem Weg zu großen Rententöpfen müssen jedoch erhebliche Einsparungen erzielt werden.

Wenn Sie vorhatten, unmittelbar Geld von Ihrer Rente abzuheben, warten Sie bis zum 6. April und dem neuen Steuerjahr, insbesondere wenn Sie sich in einem Endgehalts-Defined-Benefit-System befinden, bei dem die lebenslange Steuerbelastung sofort auf Töpfe über 1,073 Mio. £ erhoben wird .

Wenn Sie Rentenbeiträge zurückgehalten haben, entweder weil Sie die lebenslange Zulage nicht erreichen wollten oder weil Sie riskiert haben, die jährliche Zulage zu überschreiten, können Sie jetzt viel mehr einzahlen, da die lebenslange Zulage weg ist und die jährliche Zulage auf £ erhöht wird 60.000. Wenn Sie jedoch mehr als 260.000 £ verdienen, sinkt dies auf maximal 10.000 £, gegenüber einem früheren Schwellenwert von 4.000 £.

Wenn Sie Geld aus Ihrer Rente entnommen haben – beispielsweise um die Lebenshaltungskostenkrise zu bewältigen – und eine Steuerbelastung ausgelöst haben, erhöht sich der Betrag, den Sie zahlen können, wenn Sie Ihre Rentenbeiträge wieder aufnehmen, auf ein jährliches Maximum von 10.000 £.

Wer in den vergangenen Jahren auf eine Rentenaufstockung verzichtet hat, kann bis zu drei Jahre in einem Steuerjahr vortragen. Das Maximum, das jemand ab April in seine Rente einzahlen könnte, beträgt also 180.000 £ – eine Steuerersparnis von bis zu 81.000 £.

Was kann ich jetzt tun, um die Auswirkungen von allem, was Labour tun könnte, zu begrenzen?

Unter der Annahme, dass die Vorschläge durchgeführt werden, möchten Sie wahrscheinlich Ihre Rente so weit wie möglich aufstocken, wenn Sie 55 Jahre alt sind oder sich ihnen nähern, um das Beste aus den neuen Zulagen zu machen. Ziehen Sie dann am Vorabend der Parlamentswahlen im nächsten Jahr eine Pauschale ab, um sicherzustellen, dass Sie künftig keinen nachteiligen Steueränderungen ausgesetzt sind.

Wenn Sie jünger sind und Ihre Rente so verwalten, dass sie innerhalb des lebenslangen Freibetrags bleibt, ist die Entscheidung schwieriger. Es ist zwar nicht ratsam, Sparentscheidungen auf potenzielle zukünftige Richtlinien zu stützen, aber beschleunigte Zahlungen könnten es noch wahrscheinlicher machen, dass Sie gegen von Labour wieder auferlegte Freibeträge verstoßen und Steuerbelastungen zu tragen haben.

Aber wie David Hearne, ein zugelassener Finanzplaner bei Financial Planning Partners, sagt: „Ich denke, jeder sollte sehr sorgfältig darüber nachdenken, auf die Äußerungen einer Oppositionspartei zu reagieren, insbesondere wenn er nur einen Tag später auf eine überraschende politische Ankündigung reagiert .“

Ich bin reich und mache mir Sorgen um die Erbschaftssteuer. Was kann ich tun, um meine IHT-Leistungen zu maximieren, vorausgesetzt, das neue Rentensteuersystem bleibt in Kraft?

Die Bundeskanzlerin hat mit der Abschaffung des lebenslangen Rentenfreibetrags einen unbegrenzten erbschaftsteuerlichen Vorteil geschaffen. Wenn heute jemand vor dem 75. Lebensjahr stirbt, kann seine Rente nur dann steuerfrei an die Begünstigten weitergegeben werden, wenn sie innerhalb der Lebenszeitfreibetragsgrenze liegt. Ab nächsten Monat gilt diese Grenze.

Wenn die Maximierung der IHT-Vorteile Ihr Ziel ist, sagt Tom Selby, Leiter der Rentenversicherung bei der Anlageplattform AJ Bell: „Es geht einfach darum, so viel beizutragen, wie Sie sich leisten können und die Regeln dies zulassen.“

Sie können in eine Rente vom Einkommen investieren, die in jedem Steuerjahr auf den jährlichen Freibetrag begrenzt ist. Der Versicherer NFU Mutual berechnet, dass eine Person, wenn sie ab dem 6. April die maximale jährliche Zulage von 60.000 £ und weitere 60.000 £ für jedes der nächsten 10 Jahre in eine Rente steckt, einen Topf von 812.298 £ aufbauen könnte, wenn man von einem Wachstum von 4 Prozent ausgeht nach monatlicher Aufzinsung. Dies würde eine Erbschaftssteuerersparnis von bis zu 324.919 £ bringen.

Sean McCann, Chartered Financial Planner bei NFU Mutual, prognostiziert: „Wir werden sehen, dass mehr Menschen Geld von Isas und anderen erbschaftssteuerpflichtigen Anlagen nehmen, bevor sie auf ihre Renten zugreifen.“

Die Maximierung der Rentenbeiträge kann jedoch schwierig sein, wenn Ihr Einkommen (einschließlich Kapitalerträge) sehr hoch ist, da die jährliche Beitragsobergrenze ab einem Einkommen von 260.000 £ sinkt.

Es kann auch Nachteile geben. Matt Conradi, Head of Client Advisory bei Netwealth, warnt: „Wenn Sie eine Form von historischem LTA-Schutz haben, ist noch nicht klar, ob das Hinzufügen von Geldern diese Höhe des geschützten steuerfreien Bargelds ungültig machen würde.“

Stattdessen könnten Sie sich andere steuereffiziente Anlagen ansehen, wie z. B. bestimmte Aktien des alternativen Anlagemarkts, die sich für die Entlastung von Geschäftseigentum qualifizieren. Oder reduzieren Sie Ihre IHT-Verbindlichkeiten, indem Sie Trusts gründen oder Geld verschenken, vorbehaltlich der Sieben-Jahres-Regel, nach der die Steuerlast auf Schenkungen vor dem Tod sinkt.

Was passiert mit dem LTA-Schutz? Werden sie jetzt irrelevant?

Nein. Das Finanzministerium hat bestätigt, dass alle bestehenden Schutzmaßnahmen aufrechterhalten werden können, wenn die Bedingungen eingehalten werden, unter denen sie gewährt wurden. Als aufeinanderfolgende Regierungen im Laufe der Zeit die Höhe der LTA-Steuerbelastung senkten, gewährten sie den bestehenden Sparern auf der vorherigen höheren Ebene sogenannte Schutzmaßnahmen, solange diese Sparer aufhörten, ihre Töpfe aufzustocken.

Im entscheidenden Bereich des Zugangs zum steuerfreien Kapital, das viele Sparer zum Rentenbeginn abschließen, bleibt der bestehende LTA-Schutz bestehen. Für die meisten Sparer sind dies 25 Prozent der derzeitigen LTA von 1,073 Mio. £, aber für hauptsächlich ältere Menschen sind es bis zu 1,8 Mio. £.

Hunt hat jetzt die LTA-Steuerbelastung vom 6. April abgeschafft, aber die 25-Prozent-Bargeldregel ist auf unbestimmte Zeit eingefroren. Labour hat nicht dargelegt, was es tun würde.

Ich arbeite immer noch, habe aber aufgehört, zu meiner Rente beizutragen, weil ich die LTA getroffen habe. Soll ich die Zahlungen neu starten?

Generell ja. Wenn Sie sich bei HM Revenue & Customs Schutz auf Lebenszeit gesichert haben, können Sie jetzt die LTA-Grenzen mit Ihren Beiträgen ohne Strafe überschreiten.

Wenn Sie ohne jeglichen Schutz einfach aufgehört haben, einzuzahlen, können Sie die Beiträge erneut einzahlen, ebenfalls ohne Strafe. Selbstständige Sparer könnten eine selbst angelegte private Altersvorsorge (Sipp) nutzen, aber Arbeitnehmer sollten um eine Wiederaufnahme in das betriebliche Altersversorgungssystem bitten, um die Arbeitgeberbeiträge nutzen zu können.

Nach einer Unterbrechung der Erwerbstätigkeit können die Möglichkeiten der betrieblichen Altersversorgung eingeschränkt sein. Steve Webb, Partner bei Lane Clark & ​​Peacock, erklärt, dass Beschäftigte des öffentlichen Sektors leistungsorientierte (DB) Systeme neu starten können. Aber im privaten Sektor haben viele DB-Systeme für neue Rückstellungen geschlossen, so dass Sie möglicherweise dem Angebot mit definierten Beiträgen beitreten müssen, sagt er. Durch den Arbeitgeberbeitrag wäre dies immer noch besser als der Abschluss einer privaten Altersvorsorge.

Denken Sie auch an Isa-Beiträge, sagt Megan Jenkins, Partnerin bei Saltus, einem Vermögensverwalter. „Die Rentenregeln könnten sich wieder ändern.“

Ich bin mit einer Rente von 2 Millionen Pfund im Ruhestand und habe andere Vermögenswerte. Soll ich sie verkaufen und den Erlös in einen Rententopf stecken?

Leider steht Ihnen der neue Jahresfreibetrag von 60.000 £ möglicherweise nicht zur Verfügung, wenn Sie kein Erwerbseinkommen mehr haben. Jenkins sagt: „Sobald Sie kein rentenfähiges Einkommen mehr haben, ist der Betrag, den Sie in eine Rente einzahlen können, auf 3.600 £ brutto pro Jahr begrenzt.“

Die Situation kann besser sein, wenn Sie über ertragsgenerierende Vermögenswerte verfügen. Conradi von Netwealth sagt, dass Sie mit den jährlichen Freibeträgen Beiträge leisten könnten, wenn Sie Einkünfte haben, die für Steuererleichterungen in Frage kommen, wie z. B. Gewinne aus Ferienvermietungen. „Allerdings kommen Dinge wie Dividenden und Zinsen nicht in Frage“, sagt er.

Aber beeilen Sie sich nicht, Vermögenswerte zu verkaufen. Selby von AJ Bell warnt davor, dass die Steuerpflicht beim Verkauf von Vermögenswerten „berücksichtigt werden muss“. Außerdem kann ein diversifiziertes Vermögen vor Marktvolatilität schützen.

Wie bin ich als NHS-Mitarbeiter von den Änderungen dieser Woche betroffen?

Das NHS-Rentensystem wurde flexibler gestaltet, um die Menschen zu ermutigen, länger zu arbeiten.

Das Programm besteht aus drei Teilen mit allgemein abnehmender Großzügigkeit – dem Abschnitt 1995, dem Abschnitt 2008 und dem Abschnitt 2015 – wobei viele Mitarbeiter Ansprüche in verschiedenen Abschnitten aufbauen.

Bisher musste ein pensioniertes Mitglied des Systems von 1995, das in den Beruf zurückkehrte, dies auf nicht ruhegehaltsfähiger Basis tun. Ab sofort können Mitglieder des Systems von 1995, die nach der Pensionierung wieder in den Beruf zurückkehren möchten, ihre angesammelten Rentenleistungen vollständig beziehen, dann dem System von 2015 beitreten und mehr Altersguthaben aufbauen.

Viele NHS-Beschäftigte im System von 1995 hörten mit 60 auf zu arbeiten, weil eine Verschiebung des Ruhestands über dieses Alter hinaus keine höhere Rente bringen würde. Jetzt wird es. „Dadurch wird für die Mitglieder des Plans von 1995 ein wesentlicher Hemmschuh beseitigt, über das 60. Lebensjahr hinaus zu arbeiten“, sagt Claire Trott, Bereichsleiterin für Altersvorsorge beim Vermögensverwalter St. James’s Place.

Ich bin ein Buy-to-Let-Investor. Soll ich Immobilien verkaufen und Geld in meine Rente einzahlen?

Vermieter-Investoren, die in den letzten Jahren von regulatorischen und steuerlichen Änderungen, einschließlich des Wegfalls der Erleichterungen bei Hypothekenzinsen, betroffen waren, sehen sich nun mit einem starken Anstieg der Hypothekenzinsen konfrontiert. Es überrascht nicht, dass einige ausverkauft sind.

Für diejenigen, die persönlich Immobilien besitzen und einen Verkauf in Betracht ziehen, könnte die Aufhebung des LTA „definitiv als Alternative angesehen werden“, sagt Graeme Bone, Finanzplaner bei Beaufort Financial (Pathfinder).

Aber für Vermieter, die über eine Gesellschaftsstruktur Eigentümer sind – die große Mehrheit der Vollzeit-Vermieter mit großen Portfolios – ist es wahrscheinlicher, dass ihr Geschäft rentabel bleibt und bereits durch Beteiligungen an Erben weitergegeben werden kann.

Bei beiden Arten müssen die Vorteile des Rentensparens gegen die Kosten des Verkaufs abgewogen werden, da der Verkauf durchaus eine Kapitalertragsrechnung auslösen kann.

Eine weitere Sorge ist, ob Hunts Abschaffung des LTA die Zeit überdauert. Neal Hudson, Gründer von Residential Analysts, sagt: „Es wird in Zukunft eindeutig ein politisches Ziel sein.“

Berichterstattung von Mary McDougall, Moira O’Neill, Chris Flood, James Pickford und Stefan Wagstyl